Met een Fonds op Naam biedt Dorcas Hulp Nederland (hierna genoemd Dorcas) particulieren, stichtingen en bedrijven de mogelijkheid om een eigen fonds te stichten: een fonds met een doelstelling op het gebied van ontwikkelingshulp. De oprichter van het Fonds bepaalt naar welk project de steun gaat. U bepaalt de naam en het vermogen van het Fonds. Verder doet Dorcas het werk. Uit de opbrengsten worden jaarlijks subsidies verleend aan projecten of initiatieven binnen de door u gekozen doelstelling. Zo kunt u tot in lengte van jaren uw naam of die van een ander, aan het werk van Dorcas blijven verbinden.
Wie sticht een Fonds op Naam? Fondsen op Naam kunnen worden opgericht vanaf een te schenken bedrag van circa 45.000 euro. De opbrengsten van dergelijke vermogens betekenen een substantiële bijdrage voor Dorcas. Een Fonds op Naam kan worden gesticht door één of meer individuen, bijvoorbeeld een echtpaar of een rechtspersoon, bijvoorbeeld een stichting of een bedrijf. De schenker bepaalt de naam van het Fonds, bijvoorbeeld zijn eigen naam, die van een familielid, een bedrijfsnaam of een naam die is afgeleid van de doelstelling.
Een Fonds op Naam kan zowel bij leven als door middel van een testamentaire bepaling worden gesticht. Dorcas prefereert een Fonds op Naam welke geen eigen rechtspersoonlijkheid heeft, maar wel een apart en zichtbaar onderdeel van Dorcas vormt. Zo kan Dorcas de Fondsen op Naam (indien gewenst) vermelden in haar jaarverslag.
Beheer en beleggen van een Fonds op Naam
Omdat de oprichter van het Fonds op Naam en Dorcas een zo'n groot mogelijk rendement van het Fonds wensen en om zekere objectieve afstand tussen het beheer en het beleggen van het kapitaal en de begunstigde (Dorcas) te bewaren, wordt een Fonds op Naam door een bank beheerd. Niet door Dorcas. De oprichter sluit met Dorcas een overeenkomst, waarin het beheer van het Fonds is overgedragen aan de desbetreffende bank. De bank belegt het vermogen op basis van aanwijzingen die in de overeenkomst zijn bepaald.
Welke modellen van Fonds op Naam zijn denkbaar?
Afhankelijk van de keuze van de schenker en het moment waarop hij of zij een en ander beschikbaar stelt, en afhankelijk van de door schenker gewenste fiscale voordelen, zijn de volgende modellen denkbaar:
Oprichter van het Fonds schenkt in één keer het gehele bedrag aan Dorcas, waaraan de voorwaarde is verbonden dat zijn of haar Fonds op Naam voor een nader aangeduide periode beheerd wordt en de opbrengst voor een Dorcas-project beschikbaar is.
Als hierboven omschreven, maar de oprichter doet de schenking in de vorm van een lijfrente: gelijke periodieke uitkeringen gedurende vijf of meer jaren (door spreiding en vorm wel volledig aftrekbaar). Dit dient bij notariële akte te worden geregeld.
Fiscale voordelen Aan de instelling van een Fonds op Naam zijn bij schenking van het bedrag aan Dorcas, aanzienlijke fiscale voordelen verbonden:
Schenking ineens is aftrekbaar tussen één procent en tien procent van het (verzamel-)inkomen, met een minimum van 60 euro.
Het bedrag van een schenking is fiscaal geheel aftrekbaar indien de schenking de vorm van lijfrente heeft.
Over een eenmalige schenking bij leven aan Dorcas, is door Dorcas geen schenkingsrecht verschuldigd.
Over legaten en erfstellingen zijn door Dorcas geen successiebelasting verschuldigd.
De oprichting van een Fonds op Naam
De instelling van een Fonds op Naam geschiedt feitelijk door het tekenen van een overeenkomst tussen de betrokken partijen: de oprichter/schenker en Dorcas aan wie geschonken wordt. Dorcas sluit de overeenkomst met de bank die beheert.
Afhankelijk van de beleggingsvorm die de oprichter wenst voor het beleggen van het beschikbaar gestelde vermogen (deposito's aandelen (fonds), obligaties (fonds) en dergelijke), wordt voor het Fonds een spaar-, deposito-, of beleggingsrekening geopend. In de tenaamstelling van de rekening wordt de naam van het Fonds zodanig verwerkt, dat de rekening als het desbetreffende Fonds op Naam wordt herkend.
Voor meer informatie neemt u contact op met Dick Tillema, tel. 0228 595900, of stuur een e-mail naar d.tillema@dorcas.nl.
